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财务建模中到底需要什么会计知识

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财务建模中到底需要什么会计知识

利润表

利润表追踪会计区间(通常是⼀ 年)内的收⼈与支出情况,该报表可以基于更短的时间编制,例如⼀个季度或⼀个月。
利润表中最主面的科目是收⼊, 最下面的科目是支付股利后的净 利润。如果公司未支付股利,那么最下⽅的科目就是净利润。
资产负债表

资产负债表是对公司头⼨的记录,即在报告期末,它所持有的资产、负债以及权益。
报告期通常是在财年年末,但资产负债表也可以基于更短时间编 制,例如在季度末,甚⾄是月末。
是公司在某⼀时点的快照。
资产负债表左侧的资产总额必须 等于右侧负债与权益的总和:即资产负债表必须是平衡的。
现⾦流量表

现⾦流量表反映的是⼀年内现⾦是如何 被使用的。
最上⽅的科目是引自利润表的净利润。 接下来的⼀系列科目则反映了现⾦的来 源,以及现⾦的使用情况,最后⼀个科 目反映了公司现⾦来源合计。
该报表现⾦来源的合计值,应与当期资 产负债表的现⾦余额较上⼀年度的增加 值相等,这种情况称现⾦流量表与资产 负债表的现⾦“步调⼀致”。
现⾦流量表将现⾦的来源与使用分为三 个类别:经营活动现⾦流、投资活动现 ⾦流、融资活动现⾦流。

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